Miqdor mos, summa mos emas: qiymat farqining sabablari

Sanoq tugadi va miqdor bo'yicha hamma narsa mos: javondagi dona soni 1C dagi bilan bir xil. Lekin hisobchi omborning zaxira summasini buxgalteriya hisoboti bilan solishtirsa, orada millionlab so'm farq turibdi. Tovar joyida, soni to'g'ri, bahosi esa mos emas. Bu odamlarni ko'pincha ajablantiradi, chunki sanoq faqat sonni tekshiradi, summa esa boshqa joyda, narx va hisob usullarida shakllanadi. Quyida qiymat farqining eng ko'p uchraydigan sabablari va ularni topish tartibi.

Summa qayerdan keladi

Zaxira summasi taxminan «miqdor × birlik qiymati» ko'rinishida hisoblanadi. Birlik qiymati esa kirim hujjatlaridagi narxlardan, tizimda tanlangan baholash usulidan (o'rtacha narx yoki partiya bo'yicha) va tannarxga qo'shiladigan xarajatlardan shakllanadi. Demak, summa farqi miqdordan emas, narxlar va ularni hisoblash qoidasidan chiqadi. Shu sababli sanoqdan keyin qoldiq soni to'g'rilansa ham, summa o'z-o'zidan mos kelmaydi.

Shartli misol: 200 dona tovar 5 000 so'mdan kirim qilindi, summa 1 000 000 so'm. Keyin kirim hujjatida narx adashib 500 so'm deb tuzatilsa, tovar yana 200 dona bo'lib qoladi, summa esa 100 000 so'mga tushadi. Miqdor o'zgarmadi, qiymat o'zgardi, sanoq buni ko'rmaydi.

Besh asosiy sabab

• Nol narxli kirim. Hujjatda narx kiritilmagan, tovar esa qoldiqqa yozilgan. Miqdor bor, summa yo'q. Sotilganda bu tovarning tannarxi nol bo'ladi va foyda sun'iy oshib ko'rinadi.
• Valyuta kursidagi xato. Valyutada kirim qilingan tovarda noto'g'ri kurs yoki noto'g'ri sana ishlatilgan. Miqdor mos, summa esa so'mda boshqacha chiqadi.
• Birlik xatosi narxda. Narx qutiga berilgan, miqdor esa donada kiritilgan (yoki aksincha). Summa o'nlab baravar og'adi.
• Qo'shimcha xarajatlar. Yetkazish, bojxona yoki ortish xarajati tovarga taqsimlanmagan yoki ikki marta taqsimlangan.
• Orqa sana bilan hujjat. Yopilgan davrga yoki o'tgan sanaga hujjat kiritilgach, tizim tannarxni qayta hisoblaydi va summa siljiydi.

Shartli misol: 120 dona tovar narxsiz kirim qilingan. Hisobotda miqdor 120, summa 0. Bir donaning o'rtacha narxi 4 500 so'm bo'lsa, zaxira summasi 540 000 so'm kam ko'rinadi. Tovar sotilganda esa ushbu 120 dona tannarxsiz chiqib ketadi.

Qanday topish

Excelda quyidagi qadamlarni bajaring:

1. Tovar kesimida qoldiq hisobotini miqdor va summa bilan eksport qiling.
2. Yangi ustun qo'shing: bir birlik qiymati, ya'ni summa bo'lingan miqdor.
3. Ro'yxatni filtrlang: bir birlik qiymati nol bo'lgan, juda past va juda yuqori qatorlar.
4. Shu tovarning o'tgan oy yoki o'xshash tovar guruhidagi narxi bilan solishtiring: keskin farq shubhali.
5. Ikki hisobotning (ombor va buxgalteriya) farqini tovar kesimida chiqaring: ayirma ustuni va uni kattalik bo'yicha saralash.

Ko'pincha summa farqining katta qismi bir necha o'nlab tovardan chiqadi. Shu sababli birinchi navbatda ayirmasi eng katta o'ntalikni ko'ring va ular nima uchun farq qilganini hujjatlar orqali toping.

Tuzatish tartibi

Qiymatni tuzatish miqdorni tuzatishdan farq qiladi. Miqdor farqi sanoq natijasi bo'yicha ortiqcha yoki kamomad hujjati bilan yopiladi, qiymat farqi esa narxni to'g'rilash bilan: kirim hujjatiga narx kiritiladi, kurs tuzatiladi, xarajat taqsimlanadi. Buni ikkita alohida qadam sifatida yuriting va jurnalga alohida yozing, aks holda qaysi hujjat nimani tuzatgani noma'lum bo'lib qoladi. Tuzatish ro'yxatini ham jadvalga yozing: tovar kodi, hozirgi qiymat, to'g'ri qiymat va asos bo'lgan hujjat. Hisobchi shu jadval bo'yicha har bir tuzatishni bir qarashda tasdiqlay oladi.

Yopilgan davrdagi hujjatni o'zgartirishdan oldin hisobchi bilan kelishing: tannarxni qayta hisoblash o'tgan oylardagi foyda va hisobotlarga ta'sir qilishi mumkin. Ko'p hollarda tuzatish joriy oyda alohida hujjat bilan kiritiladi, o'tgan davrni qayta ochish esa ayrim holatlar uchun qoladi.

Xulosa

Miqdor mos kelganda summa farqi odatda narx, kurs, birlik yoki xarajatlar taqsimotida yashiringan. Tovar kesimidagi bir birlik qiymati va ikki hisobot ayirmasi sababni tez ko'rsatadi. SkladSoft qoldiq hisobotini nusxada tekshirib, nol va g'ayrioddiy narxli qatorlarni ajratadi, qiymat farqini miqdor farqidan alohida jadvalda topshiradi va tuzatishlar loyihasini hisobchi bilan kelishish uchun tayyorlaydi.